Вычеты по НДФЛ

Вычеты по НДФЛ

В этой статье мы расскажем вам как можно оформить вычеты по НДФЛ и вернуть 13% от расходов на приобретение жилья, обучение, лечение, покупку медикаментов.

Приобретение жилья

Обучение детей

Собственное обучение

Лечение

Покупка медикаментов

НДФЛ (налог на доходы физических лиц) взимается с ваших доходов в размере 13% от начисленной вам зарплаты. Налоговым кодексом предусмотрена возможность получения вычета, который можно оформить по окончании года. Вычеты предоставляются на следующие ваши расходы:

  • на приобретение или строительство жилья (квартира, дом);

  • на своё обучение и обучение детей;

  • на лечение;

  • на лекарства согласно утверждённого перечня.

2НА ЗАМЕТКУ: Размер возвращаемых расходов ограничивается суммой уплаченного с вашей зарплаты НДФЛ за год, т. е. не более 13% от вашей годовой зарплаты.

Исходя из особенностей расчета НДФЛ, вам государство возвращает на руки не всю сумму расходов, а только 13% от них.

Так, если вы купили квартиру за 2 млн., а ваша зарплата — 20 тыс.руб., то ежегодно в течении почти 9 лет вы будете получать 31,2 тыс.руб. возврата, а общая сумма возврата будет не 2 млн.руб., а 260 тыс.руб.

Для оформления вычета необходимо заполнить и отнести декларацию в налоговую инспекцию по месту жительства, в Чебоксарах декларации принимают по адресу ул.Базарная, д.40.

Вычеты можно оформить за три предыдущих года, т.е. в 2016 году можно получить вычеты по налогу за 2013, 2014 и 2015 год, сдав декларацию на каждый год.

Через 4 месяца, после сдачи декларации, вам на карту государство зачислит деньги.

Приобретение жилья

Такая категория вычета называется имущественным вычетом.

Имущественный вычет может быть оформлен при покупке квартиры (как целиком, так и доли), дома, земельного участка под индивидуальное жилищное строительство.

Если сумма объекта меньше 2 млн.руб. дополнительно в сумму вычета можно включить:

  • стоимость отделочных материалов и услуг по отделке;

  • при самостоятельном строительстве дома — расходы на строительные материалы и строительные работы;

  • расходы на составление проектной документации на дом;

  • уплаченные проценты по ипотечному кредиту.

С 2014 года изменились правила предоставления вычета, поэтому в тексте мы будем исходить из правил, которые актуальны для имущества, которое было оформлено после 1 января 2014 года

3ВАЖНО: При покупке земельного участка, вычет можно получить т олько после возведения на нём жилого дома и оформления права собственности на построенный дом.

При долевом строительстве право на вычет возникает после подписания акта приема-передачи.

Принимаются только личные расходы, сумма материнского капитала или субсидии не включаются в вычет.

Максимальный размер вычета составляет 2 млн. руб. Вычет может предоставляться неоднократно, пока не достигнет максимального размера. Поэтому если вы в этом году купили квартиру за 1,5 млн.руб., то в будущем вы сможете дополучить 0,5 млн.руб. со следующей квартиры.

Те, кто до 1 января 2014г. уже получал имущественный вычет, не важно на какую сумму, в будущем не могут больше претендовать на получение дополнительного вычета на другую квартиру или дом.

Остаток имущественного вычета переходит на следующие года и используется до тех пор, пока полностью не исчерпается, даже если недвижимость была продана. При этом каждый год необходимо заново подавать декларацию.

Количество квартир и домов на которые можно оформить вычет не ограничивается, единственное ограничение это 2 млн. руб. Например: в 2015 году вы купили квартиру за 1,5 млн. руб. и дом в деревне за 1 млн. руб., то в декларации за 2015 год вы можете указать оба объекта, но налоговый вычет будет только 2млн. руб.

Копии документов, которые необходимо приложить к декларации:

1. Договор на дом, квартиру или участок: договор купли-продажи, договор долевого участия, договор переуступки, акт приёма-передачи.

2.Свидетельство о государственной регистрации права собственности на дом и участок.
3. Документы оплаты приобретённого дома, участка, квартиры: расписка продавца, квитанции от строительной компании, банковские выписки
При самостоятельном строительстве дома:

  • Кассовые и товарные чеки, накладные на строительные материалы;

  • Договоры на услуги по проектированию, возведению дома и документы подтверждающие их оплату;

    Документы на дополнительные расходы:

  • Кассовые и товарные чеки, накладные на отделочные материалы;

  • Договор на услуги по отделке помещения и документы подтверждающие его оплату;

Если супруги купили недвижимость в общую собственность, то дополнительно прикладывается:

  • заявление о распределении вычета;

  • свидетельство о браке.

При подаче декларации на вычет вы можете приложить заявление на получение вычета у работодателя. Получать вычет на работе выгодно из-за того, что с вас перестанут вычитать НДФЛ и будут выплачивать его вместе с зарплатой. После подачи заявления на получение имущественного вычета у работодателя необходимо через месяц получить уведомление в вашей инспекции, для жителей Чебоксар уведомление выдают в налоговой инспекции на ул.П.Лумумба, д.8 и сдать уведомление в бухгалтерию вашей организации.

3ВАЖНО: заявление на получение имущественного вычета у работодателя необходимо подавать в налоговую инспекцию каждый год.

Обучение детей

Если ваш ребёнок учится платно в институте, школе, посещает языковые курсы, осваивает фортепиано или балалайку, учится шить и вязать или он ходит в садик то вы можете получить вычет на обучение. Обучение относится к социальному налоговому вычету.

Вычет предоставляется на обучение в любом заведении при наличии у него лицензии на образовательную деятельность. Рассмотрим в каких учебных заведениях можно получить вычет:

1. Детский сад. В детском саду родители оплачивают за пребывание детей и их развитие, поэтому нужно обратить внимание за какие услуги вы платите, если в квитанции указано «родительский сбор», то такие расходы не включаются в вычет, но если написано «дополнительные образовательные услуги» (за платные кружки), то с таких расходов можно 13% вернуть на карту.

2. Музыкальные школы, спортивные секции, языковые курсы и другие платные занятия. Здесь также можно возмещать любые «образовательные услуги», не получиться возместить затраты на питание, проезд к месту соревнований, приобретение музыкальных инструментов и т. п.

3. Автошкола. Все автошколы имеют образовательную лицензию, поэтому все расходы по обучению возмещаются, как за теоретический курс, так и практические занятия.

4. Техникум, училище, ВУЗы, в том числе и обучение за рубежом. Возмещаются расходы только на очное обучение и возраст ребенка не должен превышать 24-х лет.

Можно предъявить к вычету расходов на обучение не более 50 тыс.руб. на одного ребёнка, даже если вы заплатили за обучение на 3 года вперёд.

В отличии от вычета за покупку квартиры, остаток вычета за обучение не переносится на следующий год, поэтому если вашего заработка не хватает на возмещение, затраты на обучение можно поделить с супругом. Важно чтобы договор с учебным заведением и квитанции об оплате были оформлены на родителей, а если вы решите разделить расходы на обучение, то не имеет значение кто из родителей платил за обучение.

Ну а если родители в разводе, то на вычет сможет претендовать только тот, чьё имя указано в платёжных документах и договоре.

Копии документов, которые необходимо приложить к декларации:

1. Договор на обучение.

2.Платежные документы (квитанции об оплате).

Собственное обучение

При оплате за обучение из собственных доходов нет ограничений по возрасту и форме обучения: очное, заочное, вечернее, дистанционное — неважно, главное — наличие лицензии на образовательную деятельность у организации.

Рассмотрим образовательные учреждения, где можно получить вычет:

1. Институт, академия, техникум, училище, в том числе и образование за рубежом.

2. Автошкола. Можно подать на возмещение стоимости теоретических занятий, практических занятий, не принимается к вычету оплата госпошлины, изготовления прав и т.д.

3. Курсы повышения квалификации, если вы за них платили сами, а не ваш работодатель. Принимаются к вычету только образовательные услуги. Расходы на проезд, проживание и питание не принимаются.

Договор с образовательным учреждением и квитанции об оплате должны быть оформлены только на вас, если они оформлены на родителей или работодателя, то такие документы не принимаются к вычету.

Если ваших доходов не хватает на покрытие вычета и вам ещё нет 24-х лет, то договор с учебным учреждением можно оформить на двоих — на себя и родителя или сёстру или брата. Братья и сёстры тоже могут получить вычет за обучение своего родственника.

Копии документов, которые необходимо приложить к декларации:

1. Договор на обучение.

2.Платежные документы (квитанции об оплате).

Лечение

Вы посещали стоматолога, сдавали платные анализы, а может вашему малышу прописали курс платного массажа? Тогда почему бы не вернуть 13% от этих расходов на свою карту? Расходы на лечение относятся к социальному налоговому вычету. К вычету на лечение принимаются не только свои расходы, но и расходы на лечение супруга, родителей и детей, которым не исполнилось 18 лет.

3ВАЖНО: Для  оформления вычета на лечение ребенка или родственника в справке об оплате медицинских услуг необходимо указать себя, а не получателя услуги — пациента. О том где дают эту справку и зачем она нужна речь пойдёт ниже.

Итак какие расходы можно включить в вычет?

1. Любые платные медицинские услуги и лечение в санатории, в платной или бесплатной больнице:

  • стоматология (лечение зубов, протезирование и т. д.).

  • осмотр и консультация врачей

  • профилактика и лечение в санаторно-курортных учреждениях.

  • процедуры, лечение и хирургические операции

  • платные роды

  • сдача анализов, ЭКГ, УЗИ и т.п.

2. Страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования.

Максимальный размер вычета на лечение 120 тыс. руб., если медицинская услуга не относится к дорогостоящей. Для дорогостоящих услуг размер вычета не ограничен, категорию лечения определяет медицинская организация и указывает в справке об оплате медицинских услуг.

Так же как и возврат НДФЛ за обучение, остаток вычета за лечение не переносится на следующий год, поэтому если вашего заработка не хватает на возмещение, затраты можно поделить с супругом, детьми или родителями. Важно чтобы справки об оплате медицинских услуг были оформлены на родственника, с которым вы хотите поделить вычет, договор и квитанции могут быть оформлены на вас. Это актуально для пенсионеров, не имеющих других доходов, кроме пенсии. Ваши дети смогут вернуть себе 13% ваших расходов на больницы.

Документы, которые необходимо приложить к декларации:

1. Копия договора на оказание медицинских услуг.

2.Копия чека об оплате.

3.Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы. Такой документ выдают в бухгалтерии больницы, обычно чтобы вам её выдали необходимо предъявить чек об оплате и сообщить ИНН и ФИО лица, подающего на вычет (не обязательно себя). В некоторых организациях справку сразу не дают и её нужно заказывать. Без этой справки документы на вычет не принимаются.

Покупка медикаментов

Сразу оговоримся: вычет на медикаменты получить не так просто как на лечение, существует множество оговорок, о которых мы вам сейчас расскажем.

Принимаются к вычету не все лекарства а только те, которые определены Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201. Список препаратов в постановлении очень длинный, поэтому мы не сможем его опубликовать в нашем бюллетене, но он доступен в Интернете. Если вашего лекарства нет в списке, то вычет на него невозможно получить.

Второе условие — медикаменты должны быть назначены лечащим врачом и приобретены за счет собственных средств, супруга или ваших детей.

Документы, которые необходимо приложить к декларации:

1.Чеки на медикаменты.

2. Рецепт на лекарственные средства по форме № 107/У, который выдаёт лечащий врач.